DPH, cizí měny a kurzy

DPH je asi nejotravnější část fakturace. Dobrá zpráva je, že v MEFYSu jde hlavně o dvě nastavení, která uděláte na začátku, a pak už jen na každém řádku faktury vybíráte sazbu.

Tohle je základní přepínač, ze kterého vychází všechno ostatní. Najdete ho v Nastavení u firemních údajů jako volbu Jsem plátce DPH.

Při registraci je vypnutá. Když do registrace zadáte IČO, MEFYS se podívá do veřejného rejstříku ARES a podle toho, jestli tam vaše firma má DIČ, volbu předvyplní. Berte to ale jen jako odhad, který si vždycky zkontrolujte — firma může mít DIČ a přesto plátcem DPH nebýt.

Když volbu necháte vypnutou, doklady se tisknou bez DPH:

• faktura ani nabídka nemá sloupec DPH ani řádek s daní,
• neuvádí se vaše DIČ ani datum zdanitelného plnění,
• v patičce je uvedeno „Nejsme plátci DPH." (nebo váš vlastní text patičky),
• i ve formuláři vidíte rovnou částky bez DPH, takže vám na obrazovce sedí to, co se pak vytiskne.

V Nastavení na záložce DPH sazby máte připravené české sazby: základní 21 %, snížená 12 % a 0 % (osvobozeno). Jedna z nich je označená jako výchozí — ta se bude nabízet na nových řádcích faktury, takže si jako výchozí nastavte tu, kterou používáte nejčastěji.

Potřebujete jinou? Dole zadáte název a procento a kliknete na Přidat. Výchozí sazbu smazat nejde — nejdřív označte jako výchozí jinou.

Na faktuře se DPH neřeší jako celek, ale u každé položky zvlášť. Má to praktický důvod: truhlář může mít na jedné faktuře práci v jedné sazbě a dodaný materiál v jiné.

Vy tedy u řádku vyplníte cenu bez DPH a vyberete sazbu. Všechno ostatní — daň, součty, celkovou částku — dopočítá MEFYS.

Pod součty se na daňovém dokladu tiskne ještě Rekapitulace DPH. Je to tabulka, která daň rozepisuje podle sazeb: pro každou sazbu základ, DPH a celkem. Nemusíte s ní nic dělat, patří to na daňový doklad ze zákona.

Fakturujete do zahraničí nebo se zákazníkem domluvíte platbu v eurech? Ve formuláři faktury zvolíte měnu a vedle pole Kurz kliknete na Načíst z ČNB. MEFYS si natáhne kurz České národní banky ke dni vystavení faktury.

Kurz můžete zadat i ručně, když potřebujete jiný. Přepočet na koruny — který vaše účetní potřebuje do účetnictví — si systém dopočítá sám.

• Kurz vždycky vyplňte. Doklad v cizí měně bez platného kurzu se přeskakuje při exportu do účetního softwaru Money S3, takže by ho účetní musela dohledávat ručně.
• Kopírujete starší fakturu? Kopie je nový doklad s dnešním datem, takže dostane dnešní kurz, ne ten původní. Přepočet na koruny proto může vyjít jinak než u originálu — to je správně, ale je dobré o tom vědět.
• Zákazník zaplatil v jiné měně, než je faktura? U evidence platby zadáte kurz (nebo si ho necháte načíst z ČNB k datu platby) a MEFYS spočítá, kolik se z té platby na fakturu započítá.

Přehled měn a jejich kurzů najdete v Nastavení na záložce Měny. Měnit je smí administrátor.

Za tímhle strašidelným názvem se skrývá jednoduchá věc: DPH na faktuře neúčtujete vy, ale přizná a odvede ji odběratel. Vy vystavíte fakturu jen na částku bez daně a odběratel si daň vyřeší ve svém přiznání sám. Anglicky se tomu říká reverse charge, v zákoně je to §92a.

V Česku se s tím nejčastěji potkají řemeslníci u stavebních a montážních prací mezi dvěma plátci DPH — typicky když jako subdodavatel fakturujete stavební firmě.

V praxi to funguje takhle: ve formuláři faktury zapnete volbu přenesená daňová povinnost a DPH se na faktuře vynuluje. Pár věcí, které stojí za pozor:

• Na takovém dokladu se netiskne rekapitulace DPH — daň se tam řeší jinak.
• Doklady v tomhle režimu se přeskakují při exportu do Money S3 a je nutné je do účetnictví doplnit ručně. MEFYS vás na ně po stažení exportu upozorní seznamem.
• Export do POHODY tyhle doklady zahrnuje. Členění DPH si po importu v POHODĚ případně doplňte podle svého nastavení.

VIES je evropská databáze, ve které se dá ověřit, jestli je dané DIČ platné a patří skutečnému plátci DPH. Když někomu fakturujete bez daně, je docela dobré vědět, že na to má nárok.

MEFYS na to sám upozorní: pokud u vydané faktury zapnete přenesenou daňovou povinnost a odběratel má DIČ, které ještě nebylo ověřené, objeví se upozornění s tlačítkem „Ověřit DIČ teď". Kliknete a systém se do VIES podívá za vás. Když je DIČ v pořádku, upozornění zmizí.

Ověření je doporučení, ne zákaz — fakturu uložíte i bez něj a odpovědnost zůstává na vás. Když je VIES zrovna nedostupný (což se stává), zkuste to později; uložení faktury to nebrání.

Časté otázky

Nejsem plátce DPH. Můžu MEFYS používat?

Ano, a nebude vás DPH nijak obtěžovat. Necháte volbu „Jsem plátce DPH" vypnutou a doklady se tisknou bez daně, včetně patičky „Nejsme plátci DPH."

Jaký kurz mám u eurové faktury použít?

Běžná praxe je kurz ČNB ke dni vystavení dokladu — přesně ten vám tlačítko Načíst z ČNB doplní. Pokud u vás platí něco jiného (třeba pevný kurz nastavený na celé účetní období), zadejte kurz ručně a ověřte si postup se svou účetní.

Přijde mi faktura s DPH od dodavatele, i když nejsem plátce. Je to problém?

Ne. Přijaté faktury od dodavatelů, kteří plátci jsou, DPH dál zobrazují — evidujete na nich cizí daň, tak jak je na dokladu. Vaše vlastní vydané doklady zůstanou bez DPH.

Můžu změnit sazbu DPH na už vystavené faktuře?

Vydanou fakturu po vystavení upravovat nelze — je to daňový doklad. Opravu řešte dobropisem (opravným daňovým dokladem), který se naváže na původní fakturu. Dobropis převezme režim DPH opravované faktury.

Kdo v týmu smí sazby a měny měnit?

Vidí je všichni, protože je při práci s doklady potřebují. Měnit nastavení firmy a měny může Administrátor.